Kontrola formalna nie polega na badaniu wiarygodności dokumentów i na zbadaniu, czy
Czynność poprzedzona została po zawarciu umowy,
Treść i forma dokumentu odpowiada przepisom prawa
Zawarcie umowy zostało poprzedzone postępowanie przewidzianym w obowiązujących przepisach (ustawy Prawo zamówień publicznych)
Czynność poprzedzona została po zawarciu umowy,
Kontrola polegająca na zbadaniu, czy planowanie danej czynności jest celowe, czy wykonanie danej
czynności jest zgodne z planem lub ustaleniami zawartymi w umowie to kontrola pod względem:
Formalnym
Rachunkowym
Merytorycznym
Merytorycznym
Sprawdzenie poprawności i rzetelności wyliczeń zawartych w dokumentach to kontrola pod względem:
Merytorycznym
Rachunkowym
Formalnym
Rachunkowym
Samokontrola to:
Kontrola, do której zobowiązany jest wybrany pracownik bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy
Kontrola, do której zobowiązany jest każdy pracownik bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy
Kontrola, do której zobowiązany jest pracownik ze względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy
Kontrola, do której zobowiązany jest każdy pracownik bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy
Kontrole obejmujące swym zakresem całokształt zagadnień finansowych kontrolowanego podmiotu,
wszystkie operacji gospodarcze i odpowiadające im czynności, dokumenty i zapisy ewidencyjne to
kontrole:
Kompleksowe
Doraźne
Problemowe
Kompleksowe
Kontrole wykonywane nieregularnie, obejmujące wybrane operacje, czynności i odpowiadające im dowody
w wybranych okresach to kontrole:
Problemowe
Doraźne
Kompleksowe
Doraźne
Kontrole w celu sprawdzenia wykonania wniosków pokontrolnych to kontrole:
Doraźne
Sprawdzające
Kompleksowe
Sprawdzające
Do zadań kontroli instytucjonalnej nie należy zaliczyć badanie:
Nie prawidłowości i efektywności przyjętych kierunków działania
Zgodności działania z obowiązującymi przepisami prawa i uregulowaniami wewnętrznymi (legalność)
Doboru środków, efektywności ich wykorzystania w celu realizacji założonych zadań
Nie prawidłowości i efektywności przyjętych kierunków działania
Do zadań kontroli instytucjonalnej należy zaliczyć badanie:
Poprawności działania kontroli funkcjonalnej oraz przestrzegania przez pracowników regulaminu kontroli wewnętrznej
Mając na celu ustalenie tylko skutków stwierdzających nieprawidłowości, a także osób za nie odpowiedzialnych
Mające na celu wskazanie wyłącznie środków umożliwiających uniknięcie stwierdzonych nieprawidłowości (m in. niewykorzystanych rezerw, niegospodarności, nadużyć)
Poprawności działania kontroli funkcjonalnej oraz przestrzegania przez pracowników regulaminu kontroli wewnętrznej
Do obowiązków pracowników komórki kontrolowanej nie należy:
Uczestniczenie w niezbędnym zakresie w czynnościach kontrolnych (oględziny, kontroli kasy, magazynu)
Udzielanie tylko pisemnych wyjaśnień w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli
Przygotowanie na życzeniu kontrolującego niezbędnych zestawień i obliczeń opartych na dokumentach, a także kserokopii dokumentów, dotyczących przedmiotu kontroli (uwzględniając przepisy RODO)
Udzielanie tylko pisemnych wyjaśnień w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli
