⦁ dokumenty związane z przygotowaniem programu zadania audytowego i program zadania audytowego

⦁ plan audytu wewnętrznego

⦁ wykaz aktów prawnych związanych z zakresem działania jednostki

⦁ informacje i wyjaśnienia udzielane przez pracowników jednostki

⦁ informacje i wyjaśnienia udzielane przez pracowników jednostki

⦁ wykaz aktów prawnych związanych z zakresem działania jednostki

⦁ dokumenty zawierające opis systemów zarządzania i kontroli ( w tym również dotyczące kontroli wewnętrznej, kontroli finansowo -księegowej)

⦁ plan audytu wewnętrznego

⦁ dokumenty sporządzone przez audytora wewnętrznego oraz dokumenty otrzymane od osób trzecich, w trakcie przeprowadzania audytu wewnętrznego // bieżace akta

⦁ warunków finansowych, warunków operacyjnych, zasobów ludzkich

⦁ warunków operacyjnych, warunków finansowych, warunków kontroli wewnętrznej

⦁ warunków finansowych, zasobów ludzkich, warunków kontroli wewnętrznej

⦁ jest realizowana przez specjalnie powołane do tego celu komórki,

⦁ jest realizowana przez każdy szczebel kierowania przez osoby upoważnione

⦁ ma obligatoryjny charakter i jednolity system kontrolowania (?)

⦁ jest kontrolą przeprowadzona przy wykorzystaniu wszystkich szczebli zarządzania jednostką,

⦁ ma charakter nieobligatoryjny, a przebieg kontroli ma indywidualny przebieg,

⦁ ma ustalony z góry i formalnie ujęty charakter postępowania kontrolnego

⦁ osoby z jednostki, ale realizują założony plan kontrolny w sposób bezstronny i niezależny od jednostki kontrolowanej

⦁ osoby spoza jednostki, kontrolerzy nie mogą być powiązani z jednostką kontrolowaną

⦁ kontrolerów zewnętrznych, którzy realizują założony plan kontrolny w sposób bezstronny i niezależny od jednostki kontrolowanej, mogą być powiązani z jednostką kontrolowaną

⦁ zachodzi podejrzenie, że informacje, które są generowane przez jednostkę nie są w pełni wiarogodne i obiektywne

⦁ kierownictwo otrzymuje informacje pozwalające na pełna ocenę zachodzących zjawisk

⦁ osoby zarządzające jednostką otrzymują informacje o występujących nieprawidłowościach, nadużyciach bądź niegospodarności w sektorze gospodarki, w którym funkcjonuje jednostka

⦁ schemat organizacyjny, w którym istniejący schemat obiegu dokumentów pozwala na systematyczną kontrolę zdarzeń i operacji gospodarczych, ale częstotliwość punktów kontrolnych jest nadmierna.

⦁ brak spójnych regulacji dotyczących kontroli instytucjonalnej, w tym wytycznych kontrolnych sprawowanych przez urzędy skarbowe

⦁ brak odpowiedniej reakcji zwierzchników na występujące nieprawidłowości, brak dyscypliny oraz zbyt pobłażliwe traktowanie przypadków marnotrawienia majątku

⦁ realizowany jest przez wyodrębniona komórkę organizacyjną, która w sposób profesjonalny zajmuje się audytem

⦁ jest procesem, bez którego nie może funkcjonować jednostka

⦁ polega na bieżącym, regularnym (i/lub zgodnym z harmonogramem) kontrolowaniu wszystkich zachodzących czynności i procesów w jednost

Zadne z powyższych

⦁ ustalenie sieci informacyjnej i sprzężeń zwrotnych

⦁ wybór kontrolerów w drodze analizy ofert

⦁ ocenę poprawności wskaźników oraz porównanie otrzymanych wyników w stosunku do roku poprzedniego