Ucz się szybciej
Testy Fiszki Notatki
Zaloguj  

Twój wynik: AUDYT 2 - Badania sprawozdania

Twój wynik

Rozwiąż ponownie
Moja historia
Powtórka: Wybierz pytania
Wszystkie ({{dataStorage.userResults.answersTotal}})
Prawidłowe ({{dataStorage.userResults.answersGood}}) Błędne ({{dataStorage.userResults.answersBad}})
Pytanie 1
W jakim czasie firma audytorska musi przekazać wymagane informacje Agencji podczas badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Niezwłocznie.
Na koniec miesiąca, w którym przeprowadzono badanie.
W ciągu 14 dni od zakończenia badania.
adne z powyższych.
W ciągu 7 dni od zakończenia badania.
Pytanie 2
Jakie informacje musi przekazać firma audytorska Agencji podczas przeprowadzania badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Szczegóły umowy z badaną jednostką.
Informacje, o których mowa w art. 12 ust. 1 akapit pierwszy lit. c rozporządzenia nr 537/2014.
Wszystkie powyższe.
Raporty wewnętrzne z poprzednich audytów.
Żadne z powyższych.
Wyniki finansowe badanej jednostki.
Pytanie 3
Kiedy firma audytorska jest zobowiązana przekazać informacje Agencji podczas przeprowadzania badania ustawowego jednostki zainteresowania publicznego?
Żadne z powyższych.
Niezwłocznie po przeprowadzeniu badania ustawowego.
W ciągu 30 dni od zakończenia badania ustawowego.
Przed rozpoczęciem badania ustawowego.
Na koniec roku obrotowego.
Pytanie 4
Kiedy firma audytorska może zostać zwolniona z wymogów dotyczących świadczenia usług dozwolonych na rzecz badanej jednostki zainteresowania publicznego?
Gdy firma audytorska uzyska zgodę od zarządu badanej jednostki.
Gdy firma audytorska uzyska zgodę od rady nadzorczej badanej jednostki.
Gdy Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdzi decyzję.
. Gdy Agencja, na wniosek firmy audytorskiej, wyda decyzję administracyjną uwzględniającą zagrożenia dla niezależności, zastosowane zabezpieczenia oraz ważny interes firmy audytorskiej lub badanej jednostki.
Żadne z powyższych.
Pytanie 5
Jakie czynniki Agencja bierze pod uwagę, decydując o zwolnieniu firmy audytorskiej z wymogów określonych w art. 4 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014?
Zastosowane przez firmę audytorską dodatkowe zabezpieczenia w celu ograniczenia zagrożeń dla niezależności.
Ważny interes firmy audytorskiej lub badanej jednostki zainteresowania publicznego.
Wyniki finansowe firmy audytorskiej.
Wszystkie powyższe.
Zagrożenia dla niezależności firmy audytorskiej.
Pytanie 6
Na jak długo Agencja może zwolnić firmę audytorską z wymogów określonych w art. 4 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia nr 537/2014?
Na okres nie dłuższy niż 1 rok obrotowy.
Na okres nie dłuższy niż 3 lata obrotowe.
Na okres nie dłuższy niż 5 lat obrotowych.
Żadne z powyższych.
Na okres nie dłuższy niż 2 lata obrotowe.
Pytanie 7
W jakich przypadkach nie stosuje się przepisów art. 4 oraz art. 6 ust. 1 lit. a rozporządzenia nr 537/2014 do badania ustawowego banku spółdzielczego? ( Wybierz wszystkie, które są poprawne )
Gdy bank spółdzielczy jest członkiem związku rewizyjnego i powierza przeprowadzenie badania temu związkowi.
Wszystkie powyższe.
Gdy bank spółdzielczy jest zrzeszony w związku rewizyjnym i jest dużą jednostką.
Żadne z powyższych.
Gdy bank spółdzielczy nie jest jednostką zainteresowania publicznego.
Gdy bank spółdzielczy nie spełnia kryteriów dużej jednostki.
Pytanie 8
Po jakim okresie kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego po zakończeniu ostatniego badania?
Żadne z powyższych.
Po upływie co najmniej 1 roku.
Po upływie co najmniej 3 lat.
Po upływie co najmniej 5 lat.
Po upływie co najmniej 2 lat.
Pytanie 9
ak długo kluczowy biegły rewident może przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego?
Nie dłużej niż 3 lata.
Żadne z powyższych.
Nie dłużej niż 10 lat.
Nie dłużej niż 7 lat.
Nie dłużej niż 5 lat.
Pytanie 10
Kogo jednostka zainteresowania publicznego musi poinformować, jeśli wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego został dokonany przez organ dokonujący wyboru?
Wszystkie powyższe.
Walne zgromadzenie akcjonariuszy.
Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Zarząd jednostki.
Radę nadzorczą jednostki.
Żadne z powyższych.
Pytanie 11
W odniesieniu do jakiego rodzaju badań firma audytorska opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia?
W odniesieniu do badań sprawozdań finansowych jednostek niepublicznych.
Wszystkie powyższe.
W odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego.
. Żadne z powyższych.
W odniesieniu do przeglądów operacyjnych w spółkach zależnych.
W odniesieniu do audytów wewnętrznych jednostek prywatnych.
Pytanie 12
Kto opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia w odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego?
Firma audytorska.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Wszystkie powyższe.
Zarząd jednostki zainteresowania publicznego.
Rada nadzorcza jednostki zainteresowania publicznego.
Żadne z powyższych.
Pytanie 13
W jakim celu firma audytorska opracowuje politykę kontroli jakości wykonania zlecenia przez niezależnego biegłego rewidenta?
W celu kontrolowania sprawozdań finansowych firm międzynarodowych.
W odniesieniu do audytów wewnętrznych spółek zależnych.
W celu zarządzania ryzykiem operacyjnym firmy audytorskiej.
Wszystkie powyższe.
W odniesieniu do badań ustawowych jednostek zainteresowania publicznego.
Żadne z powyższych.
Pytanie 14
Czy sprawozdanie dodatkowe może być udostępnione akcjonariuszom badanej jednostki?
Żadne z powyższych.
Tak, może być udostępnione przez komitet audytu lub organ pełniący jego funkcje.
Nie, jest ono zastrzeżone wyłącznie dla zarządu.
Tak, ale tylko za zgodą KNF.
Tak, ale tylko przez radę nadzorczą.
Pytanie 15
Kto może udostępnić sprawozdanie dodatkowe walnemu zgromadzeniu, wspólnikom lub właścicielom badanej jednostki?
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Komitet audytu lub organ pełniący jego funkcje.
Zarząd jednostki.
Prezes jednostki.
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 16
Komu przedkłada się sprawozdanie dodatkowe, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia nr 537/2014? ( Wybierz wszystkie, które są poprawne )
Akcjonariuszom jednostki zainteresowania publicznego.
Komisji Nadzoru Finansowego (KNF).
Zarządowi lub innemu organowi zarządzającemu badanej jednostki zainteresowania publicznego.
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Radzie nadzorczej lub innemu organowi nadzorczemu lub kontrolnemu.
Pytanie 17
Jak długo kluczowy biegły rewident może przeprowadzać badanie ustawowe w tej samej jednostce zainteresowania publicznego?
Żadne z powyższych.
Nie dłużej niż 5 lat.
Nie dłużej niż 3 lata.
Nie dłużej niż 10 lat.
Nie dłużej niż 7 lat.
Pytanie 18
Które z poniższych stwierdzeń jest prawdziwe w odniesieniu do niezależności członków komitetu audytu?
Większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, musi być niezależna od danej jednostki zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Członek komitetu audytu nie może być członkiem zarządu lub innego organu zarządzającego danej jednostki w okresie ostatnich 5 lat.
Członek komitetu audytu nie może otrzymywać dodatkowego wynagrodzenia od danej jednostki, z wyjątkiem wynagrodzenia wynikającego z pełnienia funkcji członka komitetu.
Członek komitetu audytu nie może być pracownikiem danej jednostki w okresie ostatnich 3 lat, z wyjątkiem przedstawiciela pracowników.
Pytanie 19
Ile osób musi minimalnie wchodzić w skład komitetu audytu?
. Przynajmniej 4 członków.
Przynajmniej 2 członków.
Wszystkie powyższe.
Przynajmniej 3 członków.
Żadne z powyższych.
Przynajmniej 5 członków.
Pytanie 20
Kto może być członkiem komitetu audytu w jednostkach zainteresowania publicznego?
Członkowie zarządu jednostki.
Żadne z powyższych.
Pracownicy zewnętrznej firmy audytorskiej.
Członkowie rady nadzorczej.
Członkowie innego organu nadzorczego lub kontrolnego jednostki.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 21
Kto powołuje członków komitetu audytu w jednostkach zainteresowania publicznego?
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Zarząd jednostk
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Walne zgromadzenie akcjonariuszy.
Rada nadzorcza lub inny organ nadzorczy lub kontrolny spośród członków tego organu.
Pytanie 22
W jakich jednostkach działa komitet audytu?
W jednostkach zainteresowania publicznego.
Żadne z powyższych.
W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością.
W spółkach jednoosobowych.
W małych firmach rodzinnych.
Wszystkie powyższe.
Pytanie 23
Kto ponosi koszty zleconego przez Komisję Nadzoru Finansowego badania?
Wszystkie powyższe.
Podmiot zależny.
Biegły rewident.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Żadne z powyższych.
Bank, podmiot dominujący w holdingu, finansowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Pytanie 24
jakich sytuacjach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) może żądać zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub powiązanych?
Gdy konieczne jest zbadanie związku gospodarczego z innym podmiotem.
Gdy istnieją wątpliwości co do rzetelności zatwierdzonych sprawozdań.
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Gdy spółka osiągnęła nadmierne zyski.
Gdy bank lub spółka holdingowa wystąpi o taki wniosek.
Pytanie 25
Kto może być zobowiązany przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) do zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub posiadających bliskie powiązania?
Finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Finansowa spółka holdingowa.
Bank dominujący w holdingu bankowym krajowym.
Podmiot dominujący w holdingu, mający siedzibę na terytorium RP.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Pytanie 26
Które z poniższych podmiotów mogą być kontrolowane przez inspektorów nadzoru bankowego na podstawie art. 139 ust. 1 pkt 2?
Wszystkie powyższe.
Finansowe spółki holdingowe.
Żadne z powyższych.
Dowolne spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
Podmioty działające w holdingach.
Przedsiębiorstwa pomocnicze usług bankowych świadczące usługi na rzecz holdingów.
Pytanie 27
W jakim celu inspektorzy nadzoru bankowego mogą dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach?
W celu przeprowadzenia audytu finansowego.
Wszystkie powyższe.
W celu restrukturyzacji organizacyjnej.
W celu przeprowadzenia analizy ryzyka kredytowego.
Żadne z powyższych.
W celu sprawdzenia uzyskanych informacji.
Pytanie 28
Kto może dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach, finansowych spółkach holdingowych, lub finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej?
Tylko biegli rewidenci.
Żadne z powyższych.
Tylko zarząd holdingu.
Wszystkie powyższe.
Pracownicy przedsiębiorstw działających w holdingach.
Inspektorzy nadzoru bankowego oraz osoby upoważnione przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Pytanie 29
Biegły rewident może odstąpić od powiadomienia rady nadzorczej i zarządu, o którym mowa w ust.
eżeli przemawiają za tym ważne powod
Przy wykonywaniu przez biegłych rewidentów czynności, o których mowa w art. 135 ust. 2, stosuje się do nich odpowiednio przepisy dotyczące pracowników nadzoru bankowego wykonujących te czynności.
Żadne z powyższych.
Pytanie 30
Biegły rewident przeprowadzający badanie sprawozdań finansowych banku oraz badanie, o którym mowa w art. 134 i art. 135, jest obowiązany niezwłocznie powiadomić Komisję Nadzoru Finansowego oraz radę nadzorczą i zarząd banku o ujawnionych faktach wskazujących na:
istnienie przesłanek do wyrażenia opinii z zastrzeżeniami do sprawozdania finansowego banku, wyrażenia opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii.
naruszenie zasad dobrej praktyki bankowej lub inne zagrożenie interesów klientów banku;
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
naruszenie przepisów regulujących działalność banku
popełnienie przestępstwa
Pytanie 31
W jakich okolicznościach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) ponosi koszty badania?
Wszystkie powyższe.
Gdy badanie jest zlecone przez radę nadzorczą banku.
Gdy zlecenie badania zostało udzielone bezpośrednio przez KNF.
Gdy badanie jest zlecone przez biegłego rewidenta.
Gdy badanie jest zlecone przez zarząd banku.
Żadne z powyższych.
Pytanie 32
Kto ponosi koszty badania w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w sprawozdaniach finansowych banku?
Bank, jeżeli w wyniku przeprowadzonych badań stwierdzono nieprawidłowości.
Wszystkie powyższe.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF)
Zarząd banku.
Biegły rewident, który przeprowadził badanie.
Żadne z powyższych.
Pytanie 33
W jakim terminie banki są zobowiązane przekazać zbadane sprawozdania finansowe do Komisji Nadzoru Finansowego (KNF)?
W ciągu 30 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 10 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 7 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
Żadne z powyższych.
Pytanie 34
Kto może być zlecony do badania sprawozdań finansowych banku lub oddziału banku zagranicznego?
Żadne z powyższych.
Zewnętrzna firma konsultingowa.
Tylko biegli rewidenci, którzy spełniają wymogi określone w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Wszystkie powyższe.
Dowolna firma audytorska.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).