Twój wynik: Kontrola i audyt wewnętrzny

System baz danych

Żadne z powyższych

Funkcja zasobów ludzkich

Proces zakupów

Wszystkie z powyższych

Przyszłość;

Żadne z powyższych

Przeszłość;

Wszystkie z powyższych

Teraźniejszość

Ograniczają ryzyko gospodarcze

Wszystkie z powyższych

Żadne z powyższych

Wspomagają system kontroli wewnętrznej

Wszystkie z powyższych

Rozmowy z pracownikami danej jednostki,

Protokoły bądź notatki z posiedzeń i narad kierownictwa jednostki

Sprawozdania oraz inne dokumenty kontroli, sporządzane przez komórkę kontroli wewnętrznej

Harmonogramy pracy komórek organizacyjnych

Żadne z powyższych

Stworzenie analizy potrzeb audytu i analizy ryzyka

Wszystkie z powyższych

Wysłanie kwestionariuszy samooceny do wszystkich komórek organizacyjnych

Wstępna ocena systemu kontroli wewnętrznej

Żadne z powyższych

Zachowanie standardowego podejścia do zadania

Dokonanie oceny ryzyk związanych z badaną działalnością

Pełnienie roli narzędzia planowania i prowadzenia prac zadania

Żadne z powyższych

Dokumentowanie przez audytora wewnętrznego ocen mechanizmów kontrolnych

Wszystkie z powyższych

Uczestniczy w zespole zadaniowym, który zaleca standardy kontroli dla nowego systemu dystrybucji

Żadne z powyższych

Ogranicza zakres zadania z uwagi na limity budżetowe

Kontynuuje prowadzenie zadania audytowego w dziale, za który wkrótce będzie odpowiadał w wyniku awansu

Uczestniczy w zespole zadaniowym, który zaleca standardy kontroli dla nowego systemu dystrybucji

szereg czynności wykonywanych przez audytora wewnętrznego w skład, których wchodzą czynności doradcze

zespół działań ukierunkowanych na subiektywną ocenę audytora wewnętrznego dotyczącą poprawy efektywności funkcjonowania przedsiębiorstwa,

zadanie audytowe przeprowadzane przez kierowników jednostki,

zespół działań podejmowanych w celu dostarczenia niezależnej i obiektywnej oceny kontroli zarządczej,

audytor wewnętrzny lub kierownik jednostki,

audytor wewnętrzny lub audytor usługodawca i kierownik jednostki,

audytor wewnętrzny i kierownik jednostki

audytor wewnętrzny i audytor usługodawca lub kierownik jednostki

nie uwzględniają konieczności przeprowadzenia badań wiarygodności elementów istotnych,

są to testy sprawdzające, koncentrujące się na określonych problemach transakcjach a nie na całym systemie,

polegają na zapoznaniu się audytora z dostępną dokumentacją normatywną i przedmiotową,

związane są z badaniem skuteczności systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującej w danej jednostce.

wstępną, bieżącą, następną,

kompletną, doraźną, problemową, sprawdzająca

instytucjonalną, funkcjonalna,

Prawdopodobieństwo wystąpienia dowolnego zdarzenia, którego skutkiem może być nieosiągnięcie celu,

Sytuacja, w której prawdopodobieństwo wystąpienia określonych zdarzeń jest nieznane lub niemożliwe do ustalenia,

Podjęcie błędnej decyzji wskutek wykorzystania nieaktualnych, nieprawdziwych czy niepełnych informacji.

obejmuje ocenę efektywności i gospodarności zarządzania finansowego,

żadna z powyższych

polega na badaniu dowodów księgowych oraz zapisów w księgach rachunkowych i ich zgodności ze sprawozdaniem,

obejmuje ocenę sytuacji gromadzenia środków publicznych i dysponowania nimi,

badaniu zapisów na kontach księgowych ocenianych na podstawie dokumentów źródłowych np. faktur

powtórzeniu całości czynności związanych z wystawieniem faktury

Sprawdzeniu czy operacja została zafakturowana i odpowiednio ujęta na kontach

zestawienie danych dotyczących tej samej operacji z różnych źródeł

Rozmowy

Badanie dokumentów

Obserwacja

Przegląd analityczny

Zapytania

Obserwacja

Badanie dokumentów

Zapytania

Kopia zamówienia

List przewozowy

Żaden z powyższych

Faktura

Zbadanie dokumentów przewozowych dokumentujących transfery z i do magazynu

Fizyczna obserwacja zapasów w magazynie

Uzyskanie pisemnych potwierdzeń od kierownictwa

Zbadanie kwitów magazynowych znajdujących się w dokumentacji badanej jednostki

Ustalenie wstępnych celów zadania

Sporządzenie planu zadania

Wyznaczenie personelu audytu wewnętrznego

Przeprowadzenie testów

Identyfikacji produktów, których kierownictwo jeszcze nie przystosowało do zmian popytu na rynku

Wszystkie powyższe odpowiedzi.

Identyfikacji potencjalnych problemów z zakupami

Identyfikacji przestarzałych zapasów

Ani świadczenie usług doradczych ani zapewniających

Świadczenie usług doradczych

Świadczenie usług zapewniających

Świadczenie usług doradczych lub zapewniających

Zidentyfikowanie ryzyka w zakresie dokumentów zewnętrznych,

Zidentyfikowanie ryzyka związanego z walutami.

Zidentyfikowanie ryzyka biznesowego,

Których celem jest sprawdzenie tylko prawidłowości doboru środków i prawidłowości wykonywanych zadań przez osoby odpowiedzialne za konkretne działania.

Których celem jest sprawdzenie kierunków działania, doboru środków i prawidłowości wykonywanych zadań przez osoby odpowiedzialne za konkretne zadania,

Których celem jest sprawdzenie prawidłowości kierunków działania, doboru środków i prawidłowości wykonywanych zadań przez osoby odpowiedzialne za konkretne działania,

Zasoby informacyjne, zapisane także na nośnikach magnetycznych

Zasoby rzeczowe oraz inne aktywa i zarządzanie nimi,

Działania podejmowane przez pracowników w zakresie realizacji zadań im nie zleconych,

Poprawności organizatorskiej

Zgodności ze stanem faktycznym

Celowości

Retrospektywnej

Profilaktycznej

Instrukcyjnej

Mają niewielkie doświadczenie zawodowe i są odpowiednio przygotowani w zakresie kontrolowanego zagadnienia , skończyli odpowiednie studia

Przestrzegają zasad niezależności, uczciwości, obiektywizmu, poufności i profesjonalnego zachowania, posiadają umiejętność trafnego i precyzyjnego formułowania wniosków

Posiadają niewystarczający poziom kwalifikacji zawodowych i niezbędną wiedzę merytoryczną w zakresie funkcjonowania jednostek gospodarczych

Powierzać jej czynności dyrektorom wykonawczym

Powierzać bezpośredniej odpowiedzialności za składniki majątkowe (w tym magazynowania, przyjmowania, wydawania) osobom uprawnionym do wydawania dyspozycji w zakresie gospodarowania nimi ( rozdzielenie funkcji dyspozycyjnych od wykonawczych)

Powierzać obowiązków wykonywania samokontroli pracownikom odpowiedzialnym (obecnie w przyszłości i w przeszłości) za wykonanie kontrolowanych przez nich procesów, zadań, operacji, w tym za wystawienie dokumentów i za składniki majątkowe

Zapoznać pracowników, wykonujących czynności kontrolne z obowiązującymi przepisami, także wewnętrznymi oraz egzekwować obowiązek podnoszenia kwalifikacji w tym zakresie

Stosować zasadę powierzenia kontroli nad składnikami majątkowymi dowolnie określonym pracownikom (imiennie), za odebraniem oświadczenia o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzony składniki majątkowe, przy równoczesnym zapewnieniu maksymalnego zabezpieczenia tych składników przed kradzieżą, włamaniem oraz optymalnych warunków właściwego przechowywania i nadzoru

W zakresach czynności pracowników, wykonujących czynności kontrolne niedokładnie i jednoznacznie ustalić uprawnienia, obowiązki i odpowiedzialność w tym zakresie

Następcza

Bieżąca

Wstępna

Następcza

Bieżąca

Wstępna

Dostarczenie informacji co, w jakim zakresie i na którym etapie działań operacyjnych należy zmienić, aby osiągnąć założone cele

Badanie niesprawności działania operacyjnego – m.in. sprawdzenie, czy dany proces przebiegał zgodnie z założeniami i w ustalonej kolejności oraz czy proces przebiegał zgodnie z założeniami i w ustalonej kolejności oraz czy podczas realizacji procesu (zadania, operacje, przedsięwzięcia) zostały wyeliminowane wcześniej zauważone zjawiska negatywne (odbiegające od przyjętych norm) oraz czy wcześniej wykonane kontrole zostały przeprowadzone w sposób rzetelny

Analizowanie, badanie uzyskanych efektów działania oraz porównanie ich z założonym celami

Formalnym

Merytorycznym

Rachunkowym

Rodzaju operacji

Pełnionej funkcji

Chronologii

Dokumenty inwestycyjne to dokumenty wyróżnione według:

Pełnionej funkcji

Rodzaju transakcji

Pełnionej funkcji

Rodzaju operacji

Chronologii

Pełnionej funkcji

Rodzaju operacji

Chronologii

Rodzaju transakcji

Pełnionej funkcji

Chronologii

Rodzaju transakcji

Chronologii

Pełnionej funkcji

Operacji dokonały nieupoważnione do tego osoby

Dokument został zatwierdzony przez osoby upoważnione

Dokument został wystawiony przez właściwy podmiot

Treść i forma dokumentu odpowiada przepisom prawa

Zawarcie umowy zostało poprzedzone postępowanie przewidzianym w obowiązujących przepisach (ustawy Prawo zamówień publicznych)

Czynność poprzedzona została po zawarciu umowy,

Formalnym

Rachunkowym

Merytorycznym

Rachunkowym

Formalnym

Merytorycznym

Kontrola, do której zobowiązany jest każdy pracownik bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy

Kontrola, do której zobowiązany jest wybrany pracownik bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy

Kontrola, do której zobowiązany jest pracownik ze względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy

Problemowe

Kompleksowe

Doraźne

Kompleksowe

Doraźne

Problemowe

Sprawdzające

Doraźne

Kompleksowe

Zgodności działania z obowiązującymi przepisami prawa i uregulowaniami wewnętrznymi (legalność)

Nie prawidłowości i efektywności przyjętych kierunków działania

Doboru środków, efektywności ich wykorzystania w celu realizacji założonych zadań

Mające na celu wskazanie wyłącznie środków umożliwiających uniknięcie stwierdzonych nieprawidłowości (m in. niewykorzystanych rezerw, niegospodarności, nadużyć)

Poprawności działania kontroli funkcjonalnej oraz przestrzegania przez pracowników regulaminu kontroli wewnętrznej

Mając na celu ustalenie tylko skutków stwierdzających nieprawidłowości, a także osób za nie odpowiedzialnych

Przygotowanie na życzeniu kontrolującego niezbędnych zestawień i obliczeń opartych na dokumentach, a także kserokopii dokumentów, dotyczących przedmiotu kontroli (uwzględniając przepisy RODO)

Udzielanie tylko pisemnych wyjaśnień w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli

Uczestniczenie w niezbędnym zakresie w czynnościach kontrolnych (oględziny, kontroli kasy, magazynu)