Fiszki
AUDYT 2 - Badania sprawozdania
Test w formie fiszek AUDYT 2
Ilość pytań: 34
Rozwiązywany: 270 razy
Kto powołuje członków komitetu audytu w jednostkach zainteresowania publicznego?
Zarząd jednostk
Żadne z powyższych.
Rada nadzorcza lub inny organ nadzorczy lub kontrolny spośród członków tego organu.
Walne zgromadzenie akcjonariuszy.
Wszystkie powyższe.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Rada nadzorcza lub inny organ nadzorczy lub kontrolny spośród członków tego organu.
W jakich jednostkach działa komitet audytu?
W spółkach jednoosobowych.
W małych firmach rodzinnych.
W spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością.
Żadne z powyższych.
W jednostkach zainteresowania publicznego.
Wszystkie powyższe.
W jednostkach zainteresowania publicznego.
Kto ponosi koszty zleconego przez Komisję Nadzoru Finansowego badania?
Żadne z powyższych.
Wszystkie powyższe.
Bank, podmiot dominujący w holdingu, finansowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Podmiot zależny.
Biegły rewident.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Bank, podmiot dominujący w holdingu, finansowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
jakich sytuacjach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) może żądać zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub powiązanych?
Żadne z powyższych.
Gdy istnieją wątpliwości co do rzetelności zatwierdzonych sprawozdań.
Gdy spółka osiągnęła nadmierne zyski.
Wszystkie powyższe.
Gdy bank lub spółka holdingowa wystąpi o taki wniosek.
Gdy konieczne jest zbadanie związku gospodarczego z innym podmiotem.
Gdy istnieją wątpliwości co do rzetelności zatwierdzonych sprawozdań.
Kto może być zobowiązany przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) do zlecenia badania sytuacji finansowej podmiotów zależnych lub posiadających bliskie powiązania?
Finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Podmiot dominujący w holdingu, mający siedzibę na terytorium RP.
Finansowa spółka holdingowa.
Bank dominujący w holdingu bankowym krajowym.
Wszystkie powyższe.
Które z poniższych podmiotów mogą być kontrolowane przez inspektorów nadzoru bankowego na podstawie art. 139 ust. 1 pkt 2?
Żadne z powyższych.
Finansowe spółki holdingowe.
Dowolne spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
Wszystkie powyższe.
Przedsiębiorstwa pomocnicze usług bankowych świadczące usługi na rzecz holdingów.
Podmioty działające w holdingach.
Finansowe spółki holdingowe.
Przedsiębiorstwa pomocnicze usług bankowych świadczące usługi na rzecz holdingów.
Podmioty działające w holdingach.
W jakim celu inspektorzy nadzoru bankowego mogą dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach?
Żadne z powyższych.
W celu restrukturyzacji organizacyjnej.
W celu przeprowadzenia analizy ryzyka kredytowego.
Wszystkie powyższe.
W celu sprawdzenia uzyskanych informacji.
W celu przeprowadzenia audytu finansowego.
W celu sprawdzenia uzyskanych informacji.
Kto może dokonywać czynności kontrolnych w podmiotach działających w holdingach, finansowych spółkach holdingowych, lub finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej?
Wszystkie powyższe.
Tylko biegli rewidenci.
Inspektorzy nadzoru bankowego oraz osoby upoważnione przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Tylko zarząd holdingu.
Pracownicy przedsiębiorstw działających w holdingach.
Żadne z powyższych.
Inspektorzy nadzoru bankowego oraz osoby upoważnione przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF).
Biegły rewident może odstąpić od powiadomienia rady nadzorczej i zarządu, o którym mowa w ust.
Przy wykonywaniu przez biegłych rewidentów czynności, o których mowa w art. 135 ust. 2, stosuje się do nich odpowiednio przepisy dotyczące pracowników nadzoru bankowego wykonujących te czynności.
Żadne z powyższych.
eżeli przemawiają za tym ważne powod
Żadne z powyższych.
Biegły rewident przeprowadzający badanie sprawozdań finansowych banku oraz badanie,
o którym mowa w art. 134 i art. 135, jest obowiązany niezwłocznie powiadomić Komisję Nadzoru
Finansowego oraz radę nadzorczą i zarząd banku o ujawnionych faktach wskazujących na:
naruszenie przepisów regulujących działalność banku
Żadne z powyższych.
naruszenie zasad dobrej praktyki bankowej lub inne zagrożenie interesów klientów banku;
Wszystkie powyższe.
istnienie przesłanek do wyrażenia opinii z zastrzeżeniami do sprawozdania finansowego banku, wyrażenia opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii.
popełnienie przestępstwa
Wszystkie powyższe.
W jakich okolicznościach Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) ponosi koszty badania?
Gdy badanie jest zlecone przez zarząd banku.
Gdy badanie jest zlecone przez biegłego rewidenta.
Gdy zlecenie badania zostało udzielone bezpośrednio przez KNF.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Gdy badanie jest zlecone przez radę nadzorczą banku.
Gdy zlecenie badania zostało udzielone bezpośrednio przez KNF.
Kto ponosi koszty badania w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w sprawozdaniach finansowych banku?
Żadne z powyższych.
Biegły rewident, który przeprowadził badanie.
Bank, jeżeli w wyniku przeprowadzonych badań stwierdzono nieprawidłowości.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF)
Zarząd banku.
Wszystkie powyższe.
Bank, jeżeli w wyniku przeprowadzonych badań stwierdzono nieprawidłowości.
W jakim terminie banki są zobowiązane przekazać zbadane sprawozdania finansowe do Komisji Nadzoru Finansowego (KNF)?
W ciągu 30 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
Żadne z powyższych.
W ciągu 10 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 7 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
W ciągu 30 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania.
Kto może być zlecony do badania sprawozdań finansowych banku lub oddziału banku zagranicznego?
Dowolna firma audytorska.
Tylko biegli rewidenci, którzy spełniają wymogi określone w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Komisja Nadzoru Finansowego (KNF).
Zewnętrzna firma konsultingowa.
Wszystkie powyższe.
Żadne z powyższych.
Tylko biegli rewidenci, którzy spełniają wymogi określone w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.